Кто больше платит налогов ип или ооо

Содержание

Бизнес с нуля: что выбрать — ИП или ООО?

Кто больше платит налогов ип или ооо

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо (гражданин), которое зарегистрировалось в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо (организация), созданное одним или несколькими лицами (гражданами или организациями).

Поэтому в целом статус ИП подходит тем, кто планирует работать в одиночку, а ООО — тем, кто хочет вести бизнес сообща, например, с друзьями или родственниками. В число участников ООО можно взять до 50 человек. При этом общество не может работать само по себе, как минимум должен быть один наемный работник, который координирует деятельность — директор.

Им может стать кто-то из собственников или нанятый человек.

Другое важное отличие ИП от ООО состоит в том, что у ИП нет отдельного имущества, выделенного исключительно для ведения предпринимательской деятельности. Поэтому в случае банкротства предпринимателю придется пожертвовать личными вещами.

ООО — это отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО его участники рискуют только уставным капиталом общества. Однако существует еще и понятие субсидиарной ответственности.

Это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги организации. Если юридическое лицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, например, на директора, учредителя, главного инженера или главбуха.

Подробнее о проблеме: «Долги ООО: когда участникам общества придется лично заплатить за свою фирму».

Как видно, риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. При этом установлен список имущества, которое взыскать нельзя (ст. 446 ГК РФ):

  • единственное жилье;
  • одежда, обувь и предметы домашней обстановки;
  • продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
  • другие вещи, необходимые для жизни.

Однако мы считаем, что наделавший долгов ИП рискует личным имуществом больше, чем «ушедшее в минус» ООО.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей.

Плюс 1000-1500 рублей — на нотариуса, если документы на регистрацию отправить по почте или через представителя. При личном посещении налоговой инспекции заверять заявление у нотариуса не нужно.

Как правило, весь процесс регистрации ИП занимает 5 дней.

Зарегистрироваться как ИП и год вести бухгалтерию и сдавать все отчеты бесплатно

ИП не формируют уставный капитал

Другой несомненный плюс ИП — отсутствие обязанности формировать уставный капитал. Это значит, что размер первоначальных вложений в бизнес сразу уменьшается минимум на 10 тысяч рублей — именно такой минимальный уставный капитал для ООО установлен законом (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

ИП может свободно распоряжаться выручкой

Предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. Подробнее о проблеме: «Новые правила кассовой дисциплины: для ИП и малых предприятий введен упрощенный порядок». В случае с ООО так делать нельзя, ведь полученная выручка — это доходы организации и расходовать их можно только на оправданные цели.

ИП не обязаны вести бухучет

ИП ведут бухучет только по желанию. Соответственно, ИП могут не составлять бухгалтерскую отчетность Им достаточно простой книги учета доходов и расходов, что снижает издержки по ведению бизнеса (подп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Вести книгу учета доходов, сдавать все отчеты по УСН (для новых ИП — год бесплатно)

Минусы ИП

Минусов у ИП немного, но они весьма существенны. Основной из них мы назвали выше — предприниматели отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. В том числе и тем, которое в предпринимательской деятельности не участвует, и было приобретено даже до регистрации в качестве предпринимателя. Подробнее о проблеме: «Какое количество ИП может «открыть» физическое лицо?».

Кроме того, предприниматели должны платить страховые взносы за себя даже в том случае, если деятельность не велась или не принесла дохода. А вот организация, в отличие от ИП, платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности организация сможет сэкономить на взносах, потому как «нет зарплат — нет взносов».

Рассчитать взносы «за себя», налоги по УСН и сдать отчетность через интернет

Другой серьезный недостаток ведения бизнеса в форме ИП — невозможность осуществлять некоторые виды деятельности, например, розничную продажу алкогольной продукции (п. 3.2. ст. 19 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.15 по делу № А56-29242/2015).

Плюсы ООО

Основное преимущество ООО, как опять же было сказано выше, — ограниченная ответственность его участников в случае банкротства организаций (конечно, если дело не доходит до субсидиарной ответственности). Обычно участник ООО не теряет более того, что он внес в уставный капитал общества. Кроме того, у участников ООО есть возможность продать свою долю и выйти из бизнеса.

Другое преимущество ООО над ИП состоит в том, что общество может заниматься некоторыми видами бизнеса, которые недоступны индивидуальному предпринимателю. Это, например, производство и продажа алкоголя, страховая деятельность, деятельность ломбардов и туроператоров.

Минусы ООО

Для регистрации ООО требуется внушительный пакет документов. В общем случае это:

  • паспорт заявителя с ксерокопией;
  • заявление о госрегистрации;
  • устав ООО в 2-х экземплярах;
  • решение единственного учредителя или договор об учреждении и протокол собрания;
  • документ об оплате госпошлины (в настоящее время размер пощлины составляет 4 000 рублей).

Подать документы на регистрацию ООО/ИП либо внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет

Кроме того, все ООО обязаны вести бухгалтерский учёт, то есть составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта. В конце года организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность и отчетность в Росстат. Крупные организации нанимают для этого целых штат бухгалтеров. Как следствие, им приходится много тратить на зарплату, НДФЛ и взносы.

Также стоит отметить, что у организации намного больше кассовых документов, которые связаны с оборотом наличности.

Учредители ООО могут получать доход в виде дивидендов. Но их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучета. С дивидендов вам придется заплатить НДФЛ в размере 13 процентов.

Что лучше — ИП или ООО?

Приведенных отличий достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы организации бизнеса есть свои плюсы и минусы.

При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности.

Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдет ИП.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльба» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2018/3/13245

Где меньше налогов: в ИП или ООО?

Кто больше платит налогов ип или ооо

Россиянам, которые хотят начать предпринимательскую деятельность, прежде всего, необходимо задуматься о форме регистрации. В 2020 году законодательство позволяет зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю (ИП) или учредить общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Первый вопрос, который возникает, – какие же налоги нужно будет платить? Дело в том, что налогообложение для ИП и ООО отличается, поэтому перед тем, как выбрать окончательный вариант, стоит изучить законодательную базу.

Далее рассмотрим поподробнее, кто же платит меньше налогов: индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью.

Системы налогообложения для ООО

Общество с ограниченной ответственностью имеет возможность платить налоги по одному из четырех видов:

Разберемся подробнее, что подразумевает каждая из представленных систем налогообложения. Их оформляют компании с разной деятельностью, различным зарегистрированным имуществом, поэтому и налоговые выплаты, которые нужно осуществлять, могут отличаться.

ОСНО

ООО, как и ИП, могут проводить деятельность на основе общей системы налогообложения. Ограничений для перехода на ОСНО не существует. Это стандартный режим, на который переводят все организации, которые еще не перешли на одну из специальных систем. В рамках ОСНО необходимо уплачивать следующие налоги:

  • НДС (поквартально, на добавленную стоимость);
  • НДФЛ (подоходно на каждого сотрудника);
  • на прибыль (каждый квартал, составляет 20% от доходов);
  • на недвижимость (по региональной ставке, только для случаев, когда имущество есть на балансе);
  • на землю (при наличии земельного участка в собственности ООО);
  • на транспорт (также только в ситуациях, когда компания владеет транспортными средствами).

Таким образом, количество налогов на общей системе налогообложения прямо пропорционально тому, сколько имущества есть на балансе предприятия.

ЕНВД

Ключевой выплатой в этой системе становится единый налог на вмененный доход. Он составляет 15% от этого вида прибыли.

Также нужно выплачивать дополнительные виды налогов:

  • НДФЛ;
  • на землю (при потребности);
  • на транспорт (в общем порядке);
  • на кадастровую стоимость недвижимости (если имущество есть в собственности).

На режим ЕНВД могут перейти только общества с ограниченной ответственностью, которые занимаются определенными видами деятельности. Среди них можно выделить бытовые, ветеринарные, автотранспортные услуги, торговлю в розницу, общепиты, ремонт, автомойки и прочие, указанные в законе.

Отметим, что ЕНВД будет существовать только до конца 2020 года. Затем оформить предприятие на эту систему налогообложения будет невозможно.

ЕСХН

Аббревиатура расшифровывается как «единый сельскохозяйственный налог». Это специальная система налогообложения, на которую могут перейти только организации, работающие в сфере сельского хозяйства, а именно производят и реализуют товар. Доход предприятия с с/х продукции должен составлять не менее 70%. Общества с ограниченной ответственностью выплачивают налоги на:

  • разницу между прибылью и расходами (ежегодно 6%);
  • НДФЛ (подоходный);
  • транспортные средства (при наличии объектов в собственности);
  • земельные участки (если есть на балансе компании).

НДС платить при этом не нужно. Это может существенно сократить расходы ООО.

Налог на добавленную стоимость необходимо оплатить, если проводится импорт товаров из-за рубежа, оформляется договор о доверительном управлении имуществом, расположенным в Российской Федерации, а также когда происходит прием на работу на основе совместной деятельности.

Дус Ольга, бухгалтер, специалист по ВЭД

УСН

Подразумевает упрощенную систему налогообложения. Перевестись на такой режим уплаты налогов можно и в период регистрации, и если предприятие уже активно работает и развивается.
На упрощенной системе налогообложения ООО обязательно выплачивает только один из двух вариантов налогов:

  • на доходы (6%);
  • на разницу между прибылью и затратами (15%).

Дополнительные выплаты также требуются:

  • НДФЛ (подоходно на всех работников);
  • земельный (если общество с ограниченной ответственностью владеет участком земли);
  • транспортный (при наличии транспорта на балансе);
  • имущественный (если в собственности есть недвижимость, но оплачивается только налог с кадастровой стоимости).

Перевестись обратно на старую систему налогообложения можно только через год после того, как общество с ограниченной ответственностью было оформлено на УСН.

Для перевода на УСН есть ряд ограничений, например, бюджетные предприятия и организаторы азартных игр.  

Системы налогообложения для ИП

Индивидуальный предприниматель имеет больше возможностей при выборе систем налогообложения. В отличие от обществ с ограниченной ответственностью, ИП доступно 6 режимов:

  • ОСНО;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН;
  • УСН;
  • ПСН;
  • НПД.

Четыре из них схожи с теми, которые могут выбрать ООО. Однако отличия все же есть, и, кроме того, существует еще два дополнительных режима.

Стоит учитывать, что индивидуальный предприниматель, кроме налогов, обязан регулярно платить фиксированные страховые взносы. Подробнее о суммах взносов в 2020 году мы писали в статье

ПСН

Специальный режим для ИП – патентная система налогообложения. На нее могут перейти только индивидуальные предприниматели, которые имеют патент, позволяющий осуществлять деятельность в определенной сфере.

Перейти на ПСН могут ИП, которые занимаются производственным бизнесом, розничной торговлей, общественным питанием. Всего в Налоговом кодексе прописано 63 вида деятельности на 2020, при которых можно перейти на патентную систему налогообложения  

Чтобы получить патент, индивидуальные предприниматели обращаются в Федеральную налоговую службу. После оформления не будет иметь значение фактический доход. Оплачивать нужно будет только налог на патент. Также ИП не освобождается от обязательных взносов (страховых, пенсионных). Индивидуальному предпринимателю не нужно будет платить НДФЛ, налог на имущество физических лиц и НДС.

НПД

Подразумевает собой налог на профессиональный доход. Это новая система налогообложения, которая только вступает в силу в 2020 году. Режим доступен лишь в 23 регионах России. В его рамках нужно будет платить только налоги на доходы:

  • 4%, если прибыль получена от физлиц;
  • 6%, если источником дохода является сотрудничество с юрлицом.

Также такая система налогообложения доступна просто физическим лицам. Это экспериментальный режим, который покажет себя только через некоторое время после введения.

Разница между налогами для ИП и ООО

Отличия для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью зависят от того, какая система налогообложения была выбрана.

Преимуществом для ИП является большее количество режимов. Однако при выборе формы регистрации также стоит учитывать и другие особенности.

Такие нюансы, как сфера деятельности, могут стать более существенным фактором для предпринимателя или компании.

Другие отличия между ИП и ООО: что же лучше выбрать?

Кроме количества налогов, между формами регистрации индивидуальных предпринимателей и общества с ограниченной ответственностью есть несколько существенных различий.
Например, у ИП есть больше свободы относительно места регистрации. ООО нужно оформлять по юридическому адресу главного офиса компании.

Чтобы расширить предприятие на другие города, необходимо официально открывать региональные филиалы и подразделения. Индивидуальный предприниматель регистрируется по адресу, указанному в паспорте, то есть, по месту фактического проживания. Примечательно то, что временная регистрация не станет препятствием для оформления ИП.

Работать же можно в любом городе России.

Полезно знать! Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухучет. В то же время обществу с ограниченной ответственностью необходимо заниматься бухгалтерским учетом вне зависимости от того, по какой форме налогообложения оно уплачивает налоги.

Бойко Наталья, главный бухгалтер

Однако свои преимущества есть и у ООО. Организация может заниматься разными видами деятельности, в том числе производить и реализовать алкоголь, продавать пиротехнику, производить медицинские препараты. ИП же доступен несколько сокращенный перечень сфер, в которых можно заниматься бизнесом.

При этом в некоторых случаях можно выбрать как индивидуальное предпринимательство, так и учредить общество с ограниченной ответственностью. К примеру, ООО может заниматься туроператорской деятельностью и формировать туристические путевки.

ИП законодательство разрешает только выступать в качестве турагента, то есть, покупать туры у туроператора и реализовать их.

Таким образом, выбор зависит не только от налогов, но и объема бизнеса, направления деятельности и прочих факторов. Тем, кто начинает микробизнес, стоит обратить внимание на индивидуальное предпринимательство. Если же будущий предприниматель нацеливается на более крупные объемы работы и планирует работать в команде, можно сразу открывать общество с ограниченной ответственностью.

Источник: https://nperspektiva.ru/stati/gde-menshe-nalogov-v-ip-ili-ooo/

Ип или ооо: что лучше открыть в 2021 году, таблица отличий

Кто больше платит налогов ип или ооо

Малый бизнес выглядит по-разному в мегаполисах и в провинции. Совсем иной темп жизни, разная клиентура, разные возможности. Объединяет обязанность платить налоги в рамках единой СНО, и стремление к успеху.

На рынке труда в России нелегко найти работу, которая бы и нравилась, и хорошо оплачивалась.

Кроме того, есть категория людей, которым не хочется «пахать на дядю», их тянет в бизнес. Ясно, что открытие своего дела требует средств, и, чем оно масштабнее, тем больше денег надо вложить. Крупный и средний бизнес по плечу далеко не всякому, а вот малый – дело другое.

Именно вокруг малого бизнеса разворачивается жизнь в российской глубинке, создаётся социальная ткань, которая удерживает молодёжь от переезда в Москву, в города-миллионники или хотя бы в областной центр. Когда у тебя дома есть свой бизнес, интересный и доходный, то нет причин рваться куда-то на сторону.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

  • УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
  • ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
  • ЕСХН (единый сельхозналог);
  • ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Для малого бизнеса доступны обычные виды предпринимательства, плюс те, которые требуют разрешений или лицензирования. Некоторые запрещены для ИП, и, если вы хотите заняться подобной деятельностью, то сразу оформляйте ООО.

Также не подойдёт ИП, если вы:

  • хотите работать с крупными партнёрами, заинтересованы в торгах и тендерах;
  • нуждаетесь в долевом участии;
  • рассчитываете на кредиты или инвестиции.

Это всё – для юридических лиц.

Рассмотрим отдельные критерии работы ИП и ООО. Заодно уточним, что является плюсом, а что минусом для предпринимателя в 2021 году.

КритерииИПООО
Разрешённая деятельностьЕсть виды, запрещённые для ИП.Ограничений нет, можно создать собственный бренд.
+
ОткрытиеПросто и недорого. Не требуется ни устава, ни уставного капитала, ни расчётного счёта, ни даже печати.Обходится дороже, надо собрать солидный пакет документов и уставный капитал в 10 тыс. руб.
+
РегистрацияПо месту жительства (паспорту), а работать можно, где угодно.По юр адресу, в других городах надо оформлять филиалы.
+
Количество участниковИП – единственный владелец бизнеса. Минимум отчётности.От 1 до 50. Можно оформить совместный бизнес.
+– и +
Ответственность по долгамВладелец отвечает всем своим имуществом, и закрытие бизнеса не спасает от обязанности рассчитаться с долгами.Отвечает компания в пределах своего уставного капитала, но имущество учредителей не затрагивается. При ликвидации ответственность прекращается.
+
Ответственность перед государствомПри нарушениях применяются небольшие штрафы, максимум – 50 тыс. руб.Штрафы высокие, как к компании, так и к виновным лицам. Максимум – 1 млн руб.
+
Налоговая системаЛюбая, в том числе патентная. Существуют льготные СНО.Любая, кроме ПСН. Ставки выше, чем для ИП, и налогов больше.
+
Бухгалтерский учётВедутся только специальные регистры.Ведётся бух и налоговый учёт, составляется отчётность.
+
Наличка и кассаС наличными работать проще, можно не пользоваться кассовыми документами.Снятие денег проводится по бухгалтерии. Кассовый учёт ведётся в полной мере.
+
Отчисления в фондыИП платит фиксированные платежи независимо от того, есть доход или нет, и при простое тоже.Взносы ООО платит в виде отчислений с зарплаты. При простое не платит.
+
Использование прибылиИП решает это по своему усмотрению и не отчитывается.Через выплату дивидендов (-13% налога), на это требуется разрешение и делается отчёт.
+
Привлекательность для инвесторов и кредиторовСлабая. Банки отказываются давать кредит без залога или поручителей, а инвесторов останавливает отсутствие бухучёта.Легче взять кредит под залог имущества компании, инвесторов можно сделать соучредителями.
+
ПрестижностьНе все хотят работать с ИП – это не престижно.ООО считаются более солидными партнёрами, их допускают к участию в тендерах (госзакупках и госзаказах).
+
Продажа бизнесаПередать и продать нельзя, для переоформления можно только закрыть, а потом открыть.Есть возможность продать бизнес, ввести новых участников, переоформить.
+
Снятие с учётаПроцедура упрощённая, обязанность рассчитаться по долгам и заплатить штрафы остаётся после закрытия.Процедура многоступенчатая. Если есть долги, оформляют банкротство.
+

Что ждёт предпринимателей в 2021 году

С начала января появились изменения, касающиеся малого бизнеса. Начнём с хороших.

Отменена госпошлина за регистрацию ООО и ИП

Если вы обращаетесь в ФНС через личный кабинет, зарегистрированный на её сайте, то операции ликвидации (но не через банкротство) и регистрации для вас будут бесплатными.

Но, как всегда, есть нюансы: потребуется электронная подпись (ЭЦП), а за её получение придётся заплатить 1500 руб. Если не хочется тратиться на ЭПЦ и вникать в программы, то никто не запрещает действовать по-старому, с бумажными документами. Но тогда и плата не отменится, а останется в прежних размерах.

Распространено страхование вкладов на предприятия малого бизнеса

Речь идёт о законе ФЗ № 322, о расширении его поля действия. При банкротстве банка не только ИП и физлица, но и ООО теперь имеют право получить в рамках страховки до 1,4 млн руб. Всё, что сверх того – через суд.

Повышена ставка НДС

ИП и ООО тоже бывают плательщиками НДС, если выбрали ОСНО или ЕСХН. Сельхозпроизводители имеют право написать заявление на освобождение от налога, но это можно сделать только 1 раз. А ставка налога поднялась в этом году от 18 до 20%.

Выросли взносы ИП «на себя»

В 2021 году медицинские отчисления составят для ИП 6 844 руб. против прошлогодних 5 840.

Пенсионные зависят от величины дохода за год, но не превышают 234 832 руб.:

  • с 300 тыс. руб. взнос составит 29 354 руб.;
  • то, что свыше, добавит 1% к данной сумме.

Увеличились платежи по «вменёнке»

Если вы выбрали налоговую систему ЕНВД, то придётся платить больше. Базовый коэффициент подрос до 1,915 против прежнего 1,868, то есть на 2,5%. Но зато осталась возможность уменьшить налог за счёт взносов на работников и на себя. А поскольку они тоже увеличились, то можно добиться даже уменьшения платежа.

Введён налог на самозанятых

Теперь позволено зарабатывать деньги, не регистрируясь как ИП. Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн руб., вы скачиваете приложение «Мой налог» и посредством него отчисляете государству определённый процент от дохода (4 или 6%). Если вы так поступите, то попадёте в категорию «самозанятых».

Хорошо это или плохо?

Поскольку ничего не надо оформлять, то хорошо. А плохо то, что у самозанятых не учитывается стаж, и, значит, на пенсию им придётся копить своими силами. От государства они получают только обязательное мед страхование (полис оплачивается из их взносов). А вот ПФР им ничего не должен.

Чем конкретно можно заняться инициативному предпринимателю

  • Идеальный вариант – парикмахерская на ИП, или даже салон красоты. Собственно говоря, это могут быть любые услуги, которые не требуют специальной лицензии, не являются банковскими, инвестиционными или туристическими. Этими видами может заниматься только юрлицо.
  • Обслуживанием компьютеров удобно заниматься в ранге ИП, но для IT-компании наличие ООО просто необходимо.
  • Если вы сдаёте недвижимость в аренду, то платите с выручки НДФЛ – как любое физлицо. Но вы вправе уведомить ФНС, что эта операция является вашим бизнесом, и платить налоги в соответствии с выбранной СНО. Если это ОСНО, то заплатите и НДС, и НДФЛ, зато получите возможность включать в расчёт расходы. Обычное физлицо лишено такой возможности, а расходы могут быть значительными, особенно, если в договор включена оплата коммунальных услуг.
  • Если вы собираетесь заняться частной риэлторской деятельностью, то можно оформить ИП. Этого достаточно, чтобы работать с жилыми объектами и гражданами. Но если вас интересует коммерческая недвижимость и компании-застройщики, то придётся приобрести статус юридического лица и зарегистрировать ООО.
  • Строительный бизнес для ИП ограничивается мелким ремонтом, причём предприниматель обязан иметь профильное образование, опыт работы в строительной сфере более 5 лет (если он собирается работать лично, без наёмных работников). Для ведения масштабных работ требуются допуски, разрешения, а они даются юридическим лицам.
  • Фрилансеры, как правило, пренебрегают оформлением своей деятельности. Но она будет выглядеть более авторитетно, если зарегистрировать ИП. И клиенты пойдут солиднее, не только физлица, но и фирмы.
  • Автосервисом можно заниматься в статусе как ИП, так и ООО. Это зависит от объёмов производства, штата, а также от клиентуры. Если вы обслуживаете мелких частников, то вполне устроит ИП, а если это госструктуры и крупные юридические лица, то придётся организовать ООО.
  • Грузоперевозки вполне по силам ИП, если объёмы невелики. Таксист в качестве ИП — тоже распространённое явление. Если же парк машин растёт, а штат увеличивается, значит, назрел переход на ООО. Заодно можно оформить фирму на нескольких участников.
  • Аптечный бизнес сегодня набирает обороты. Объект допустимо оформить как ИП, но при этом предпринимателю надо иметь диплом фармацевта или быть провизором. Также аптеку регистрируют как ООО или ЗАО.
  • Аналогично, стоматологические услуги имеет право оказывать ИП с сертификатом и личным дипломом. Если же надо нанимать других специалистов, то необходимо перестраиваться на ООО.
  • Безалкогольное кафе, кондитерская или кальянная – отличный вариант для ИП. Но ресторанный бизнес – это уже ООО, потому что без алкоголя тут не обойтись.
  • Для пивного магазина тоже предпочтительнее ООО, поскольку новые законы неуклонно ужесточают требования к ИП по поводу слабоалкогольной продукции. Тем не менее, ИП вправе торговать пивом, но только в розницу. Если же вы хотите иметь оптовую продажу или сами производить пиво, то однозначно ООО.
  • Торговля в розницу, через небольшой магазинчик или через интернет-магазин, для ИП очень подходит. Но только поначалу, пока вы располагаете всего лишь страничкой в соцсетях. Ну, а если дело пойдёт, то без организации фирмы не обойтись.
  • Для оптовой торговли лучше сразу оформлять ООО. Особенно, если предполагаются серьёзные объёмы продаж. Для юрлица ограничение на алкогольную продукцию снимается, появляется возможность участвовать в торгах, тендерах/госзакупках — словом, есть все условия для развития бизнеса.

Выводы

  1. ИП проще оформить, и работать легче. На начальном этапе создания бизнеса ИП предпочтительнее. А потом, если всё получится, можно зарегистрировать юридическое лицо.
  2. Иногда сразу надо начинать с ООО, это зависит от особенностей бизнеса. Если он связан с географией или требует серьёзных инвестиций, то ИП не годится.

  3. При разностороннем бизнесе целесообразно иметь и ИП, и ООО. Например, если часть деятельности запрещена для ИП. Или среди ваших партнёров есть как плательщики НДС, так и те, кто его не платит. Если создать ИП без НДС и ООО с НДС – все будут довольны.

( 3 оценки, среднее 5 из 5 )

Источник: https://kreditolog.com/journal/ip-ooo

Ип или ооо: сравнительная таблица +/- 2021 что лучше открыть: ооо или ип

Кто больше платит налогов ип или ооо

Те, у кого есть желание заняться своим бизнесом, обязательно задаются вопросом «Что лучше выбрать, ООО или ИП?».

Если с подоплекой все ясно, то непосредственно с ответом все очень сложно. И дело даже не в том, что от формы предприятия зависит доступный режим налогообложения или имущественная ответственность, но и виды деятельности, накладываются определенные ограничения на операции с выводом денег, и многое другое.

Ниже постараемся максимально полно осветить различия между такими формами собственности, как «Общество с ограниченной ответственностью» (далее ООО) и «Индивидуальный предприниматель» (далее ИП).

Отличия в имущественной ответственности

Если очень коротко, то ИП — это не юридическое лицо или организация, и потому он всегда несет материальную ответственность за результаты своей деятельности всем своим личным имуществом (в том числе и приобретенным до момента начала предпринимательской деятельности). Конечно, есть ряд исключений, они описаны в Гражданском процессуальном кодексе РФ (статья 446, пункт 1). В частности, у ИП не могут забрать единственный имеющийся дом или участок земли.

В случае с ООО есть два вида ответственности:

  1. ответственность юридического лица,
  2. ответственность участников и учредителей.

В первую очередь наступает первый вид ответственности (в соответствии с долей в уставном капитале), но если, например, имущества компании не хватает для погашения долгов по обязательствам в случае проведения процедуры банкротства, то наступает второй вид. Выплаты по долгам будут осуществляться за счет личного имущества и средств участников и учредителей (бенефициаров).

Доступные режимы налогообложения

Индивидуальным предпринимателям доступны следующие налоговые режимы в 2017 году:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН), здесь может быть учет только расходов или учет доходов за вычетом расходов;
  • налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система (ПСН).

Для общества с ограниченной ответственностью:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН) так же, как и у ИП, расчет налогов может исходить только из доходов или из доходов минус расходы;
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

ООО недоступна патентная система налогообложения.

В зависимости от выбранного режима и формы собственности, определяются процентные ставки отчислений в налоговую инспекцию и другие органы.

Чтобы правильно обосновать оптимальный выбор режима, нужно скрупулезно рассчитать все возможные выплаты и отчисления в зависимости от объема товарооборота, вида деятельности ИП или ООО, а также учесть предоставляемые льготы и субсидии (последние зависят от региона, в котором будет вестись деятельность).

Сами по себе режимы налогообложения накладывают на организацию определенные ограничения, так, например, при УСН в организации не может трудиться более 100 человек, ОСНО вменяет различные налоговые ставки (для ООО — это 20%, а для ИП — 13%) и т.д.

Отчисления (фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС)

Ниже укажем лишь основные выплаты, лежащие на ООО и ИП в большинстве регионов России. В отдельных городах, зонах и регионах могут практиковаться налоговые льготы в зависимости от вида деятельности, объема товарооборота, типа налогообложения и т.п.

ИП без работников на УСН 6% может вычесть уплаченные за себя взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме (а последние в 2017 году составляют не менее 27 990 руб., выплачиваются даже в том случае, если деятельность не велась или велась в убыток) из суммы налогов за отчетный период.

ООО и ИП на том же режиме, но с сотрудниками, могут вычесть не более 50% от всех уплаченных взносов (за владельца бизнеса и за сотрудников).

В режиме «доходы минус расходы» все взносы входят в категорию расходов, а значит, уменьшают на соответствующую сумму итоговые налоги (не стоит забывать о минимальном налоге в 1% от общих доходов за год, он уменьшиться никак не может).

Таким образом, форма собственности не сильно влияет на отчисления и налоговые выплаты, но сильно зависит от выбранного режима налогообложения.

Процедура регистрации

Объем документов для ИП существенно меньше. Ему нужно только заявление, квитанция об оплате пошлины и паспорт (плюс нотариально заверенная доверенность, если регистрирует доверенное лицо).

Для регистрации ООО в обязательном порядке потребуется устав организации и уставной капитал.

Адрес регистрации

ИП обязан указывать при регистрации только фактически адрес проживания (прописки). При этом деятельность он может вести и в других регионах (при условии открытия филиалов), но отчетность будет сдавать только в налоговом органе по месту регистрации. Исключение составляет режим ЕНВД и патентная система налогообложения. В этом случае налоги платятся по месту ведения деятельности.

ООО можно зарегистрировать как на адрес офиса (здание или помещение могут быть во владении или в аренде), так и на адрес прописки одного из учредителей. Правда, некоторые налоговые инспекции противятся последнему варианту.

Процедура ликвидации

Как и в случае с регистрацией, закрытие ИП существенно проще аналогичного процесса с ООО.

Если у ИП не было работников, все действия заканчиваются на подаче специального заявления и налоговой декларации за неполный отчетный период.

В случае с ООО собирается специальная комиссия, в ФНС отправляется ее решение о необходимости ликвидации общества, в специальное издание («Вестник гос.

регистрации») отправляется извещение, сдается промежуточный баланс, уведомляются кредиторы, оплачивается госпошлина и только потом сдается окончательный пакет документов в ФНС.

Конечно, налоговая может осуществить внеплановую проверку закрывающегося предприятия.

Перемещение денег

ИП распоряжается всеми деньгами как собственными и потому может изымать из оборота требуемую сумму без каких-либо последствий (как из кассы, так и с расчетного счета).

Для ООО все существенно сложнее. Так, из оборота можно вывести деньги только следующим образом:

  1. учредителям выплачиваются дивиденды согласно установленному порядку;
  2. должностным лицам (включая гендиректора) выплачиваются заработные платы. Суммы определяются в трудовом договоре и дополнительных соглашениях к нему;
  3. по договорам займа или договорам с другими юридическими лицами, ИП.

Наверное, по последней причине многие ООО параллельно регистрируют ИП, чтобы можно было оперативно и с минимальными потерями вывести денежные средства из оборота.

С дивидендов и зарплаты работникам удерживается подоходный налог (НДФЛ) — 13%. Кроме того, на работодателя (вне зависимости от формы собственности) ложится бремя выплат взносов в ФФОМС и ПФР (это 30% от з/п).

Нелишним будет упомянуть, что за нарушения с движением наличных средств, выявленные в кассовой дисциплине в ходе проверки уполномоченными органами, согласно КоАП РФ (ст. 15.1):

  • ИП устанавливается штраф 4-5 тыс. рублей;
  • ООО и другим юридическим лицам — 40-50 тыс. руб., плюс на руководителя — 4-5 тыс.

Перемещение наличных денежных средств в рамках одного договора между организациями, включая ИП, свыше 100 тыс. — запрещено. Для этих целей используется безналичный расчет (переводы между расчетными счетами).

Для предпринимателей действуют упрощенные правила кассовой дисциплины (касаются всех юридических лиц, принимающих наличный расчет). Так, например:

  1. ИП не обязаны устанавливать соответствующим приказом лимит на остатки наличных средств по кассе (это же правило касается и ООО, относящихся к категории малых и микропредприятий). В противном случае излишки должны изыматься из оборота (службой инкассации и т.п.).
  2. ИП не обязаны оформлять такие кассовые документы, как кассовая книга, РКО, ПКО. На предпринимателях остается лишь обязательная ответственность оформления зарплатных документов (платежные ведомости).

Информацию можно уточнить в указаниях Банка России № 3210-У (2014 г.) и № 3073-У (2013 г.).

КУДИР, книги учета БСО, а также документы по отчету о работе кассового аппарата оформляются для ИП и ООО в одинаковом порядке.

Отчетность

В большинстве случаев формат, указываемые данные и перечень отчетных документов определяет не форма организации, а выбранный режим налогообложения.

Но есть ряд отличий:

  1. ИП может не сдавать бухотчетность;
  2. ИП без работников не сдает никаких отчетов, кроме налоговых деклараций;
  3. ООО и другие юридические лица, относящиеся к категории малого предприятия, отчитываются по бухгалтерии в упрощенной форме.

Наемные работники

Никаких отличий по технологии, отчетности и постановке на учет между ООО и ИП в этой сфере нет.

Единственное — в 2017 году, согласно письму № БС-4-11/1628@ ФНС России, для ИП теперь не требуется становиться на учет в ПФР или сниматься с регистрации при найме работников.

Инвестиции

Если говорить об ООО как об организации с долевым участием, то она может легко и, главное, юридически грамотно расширять свой капитал за счет привлечения сторонних инвесторов, что очень актуально, например, для стартапов. Правда, инвесторы в этом случае могут получить и долю предприятия.

В случае с ИП инвестирование весьма рискованно. Юридически такую процедуру очень сложно оформить, как и истребовать хоть какие-то средства в случае краха предприятия. То есть для ИП это может быть или классический займ под проценты, или лизинг.

Ограничения по видам деятельности

Со всеми недостатками ИП можно вести бизнес даже в серьезных масштабах. Но государство запретило деятельность ИП в определенных сферах. А именно:

  • торговля алкоголем (исключение составляет только пиво) или его производство;
  • страховая деятельность;
  • создание банков и инвестиционных фондов;
  • открытие ломбардов;
  • оказание услуг туроператора (за исключением посреднической деятельности, например, в качестве турагента);
  • открытие производства лекарств;
  • создание, производство и торговля продукцией военного назначения;
  • поставка и производство электроэнергии;
  • оказание охранных услуг (ЧОП);
  • создание и ведение деятельности по пенсионному страхованию (обеспечению и т.п.);
  • и др.

Сравнительная таблица

В качестве короткого и наглядного материала по теме выбора между ООО и ИП можно воспользоваться таблицей ниже.

КритерийИПООО

Регистрация/ликвидация

Просто (минимум документов).

Пошлина небольшая (800 руб. на регистрацию).

Только по месту жительства.

Достаточно сложно, трудоемко и затратно.

Госпошлина на регистрацию — 4000 руб. + уставной капитал.

Регистрировать можно по любому юр.адресу (в том числе и по арендованному).

Финансовая ответственность по обязательствам

Только персональная, всем своим имуществом.

Групповая, на основе доли в капитале.

Наличные средства из оборота

Распоряжается по своему усмотрению.

Работа с крупными суммами только через расчетный счет. Дивиденды только из чистой прибыли на основании устава (например, раз в квартал).

Работникам — только з/п, на нужды по договорам.

Налоги

Согласно выбранному налоговому режиму. ИП без работников на УСН может зачесть фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме.

Согласно выбранному налоговому режиму.

Бухотчетность

Достаточно только книги учета доходов и расходов (КУДИР)

Для малых предприятий — упрощенный режим.

Штрафы

Не более 50 тыс. руб.

До 1-2 млн. руб. в зависимости от тяжести проступка

Передача бизнеса

Не передается и не переоформляется

Можно расширить, включить новых участников, передать или переоформить

Инвестирование / партнерство

Регистрация происходит только на одного человека, инвестирование сильно затруднено.

Главное условие — не более 50 учредителей, инвестор может войти в состав учредителей с новой долей участия.

Персонал

ИП может вести деятельность без привлечения наемного труда.

С самого момента создания в ООО есть должности и персонал.

Так что лучше и что выбрать, ООО или ИП?

Проблема этого выбора в том, что не существует единственно верного ответа. В зависимости от стоящих задач и модели ведения бизнеса, нужно выбрать не только правильную организационную форму, но и режим налогообложения.

К примеру, если вы планируете создание крупного масштабного производственного предприятия, то в большинстве случаев вам нужно полноценное юридическое лицо с коллективной ответственностью, то есть ООО.

А если еще категория производимой продукции или оказываемых услуг не разрешена для ИП, то вам просто откажут в процедуре регистрации еще на этапе подачи документов. Таким образом, определенные сферы деятельности доступны только ООО и другим видам юридических лиц.

Если физлицо легализует свой небольшой бизнес, например, деятельность в сети Интернет по оказанию информационных услуг, написанию текстов и т.п., а также другую работу (в том числе и оффлайн), которая выполняется самостоятельно, без привлечения наемного труда, то выбор формы регистрации очевиден — ИП по упрощенному режиму налогообложения.

Если вы планируете привлекать инвестиции, новых партнеров, расширять свое производство, наращивать число регионов присутствия, то выбор тоже очень прост — ООО.

Очень важный момент заключается в том, что ФНС не запрещает регистрировать несколько юридических лиц для отдельных видов деятельности с разными режимами налогообложения. Единственный минус здесь в том, что за каждое открытое юрлицо необходимо будет платить положенные взносы, пошлины и налоги.

Автор материала

Источник: https://MainMine.ru/raschyotnyj-schyot/info/ip-ili-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.