Счет фактура для ип

Содержание

Выставление ИП и ООО на УСН или патенте счёт-фактуры с НДС — Эльба

Счет фактура для ип

Организации и предприниматели на спецрежимах в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

Счёт-фактура с НДС = обязанность заплатить НДС

Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня получения оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

В каких случаях вы обязаны выставить счёт-фактуру:

  • являетесь налоговым агентом по НДС;
  • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
  • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

Как выставить счёт-фактуру?

Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через Эльбу:

Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 20% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

Ставки НДС:

  • 20% – общая ставка;
  • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
  • 0% по более редким операциям.

По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 20/120 или 10/110.

Как сдать отчёт по НДС?

Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

  • за I квартал до 25 апреля;
  • за II квартал до 25 июля;
  • за III квартал до 25 октября;
  • за IV квартал до 25 января.

Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

Статья актуальна на 05.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/43

Как ИП оформлять договоры, счета, акты, накладные и другие первичные документы

Счет фактура для ип

Существует множество первичных учетных документов. Но на первых порах для того, чтобы правильно оформить куплю-продажу товаров, оказание услуг или выполнение работ, можно обойтись лишь некоторыми из них. В ряде случаев понадобятся еще и счета-фактуры.

  1. Договор. Любая сделка начинается с заключения договора. В нем определяются основные условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки делают предприниматель и клиент. Если клиент постоянный, то можно составить один договор на несколько сделок.
  2. Счет на оплату. В этом документе предприниматель указывает сумму к оплате, список проданных товаров или оказанных услуг, а также свои банковские реквизиты.
  3. Платежные документы: кассовый или товарный чек. Эти документы подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. Если оплата осуществлена посредством банковского перевода, то она подтверждается платежным поручением.
  4. Товарная накладная — документ, который поставщик выдает покупателю при отгрузке товаров.
  5. Акт оказания услуг или выполненных работ. Этот документ заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ.
  6. Счет-фактура. Обычно его составляют организации и ИП на общей системе налогообложения, потому что они платят НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют предприниматели на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патенте (см. «Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения»).

Формировать накладные, акты, счета-фактуры и вести бухгалтерию в веб-сервисе для ИП

Теперь расскажем об этих документах чуть подробнее, а также покажем, как можно быстро и без ошибок заполнить первичные документы и счета-фактуры с помощью веб-сервиса «Контур.Эльба».

Договор

В договоре описываются права и обязанности сторон сделки. Обычно в нем бывают такие разделы:

  • Предмет договора: что произойдет в результате сделки (например, продажа товара, оказание услуг, выполнение работ);
  • Сумма договора и порядок расчета: когда и сколько платить.
  • Права и обязанности сторон: какие действия могут (либо должны) предпринять стороны договора.
  • Ответственность сторон: что будет, если ИП или клиент нарушит сроки или другие условия договора.
  • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
  • Реквизиты сторон: указываются расчетные счета, ИНН, ОГРН и адреса предпринимателя и его контрагента.

Договор обычно оформляется в двух экземплярах, и подписывается каждой их сторон.

Если вы используете для работы с клиентами стандартную форму договора, заменяя нужные реквизиты в Word или Excel, воспользуйтесь шаблонами из «Контур.Эльбы». Загрузите свой шаблон договора, и программа автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Бесплатно составлять договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам

Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, розничный договор купли-продажи считается заключенным уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.

Вот шаблоны наиболее распространенных договоров:

– Шаблон договора об оказании услуг;
– Шаблон договора подряда;
– Шаблон договора поставки.

Счет на оплату

Вообще-то счет на оплату не является строго обязательным документом, но его достаточно часто используют для удобства в работе.

В счете указывается количество и стоимость товара, а также реквизиты для перечисления оплаты. Вы можете сами разработать форму счета на оплату. Но проще воспользоваться готовым шаблоном в «Контур.

Эльбе» — выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, цену и документ готов.

Платежные документы

Платежные документы подтверждают оплату товаров, работ или услуг. В частности, такими документами являются кассовый и товарный чеки, платежное поручение, бланк строгой отчетности (БСО).

Заполняйте платежки в веб‑сервисе для ИП бесплатно

Если покупатель расплатился наличными, банковской картой или электронными средствами платежа, вы должны выдать ему кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчетности. Какой из этих документов выбрать? Это зависит от того, какой у вас вид деятельности, и какую систему налогообложения вы применяете. 

Если вы получаете оплату через банк безналичным платежом, выдавать документ об оплате не нужно. У клиента остается платежное поручение. Этим документом он сможет подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.

Товарный чек выдается по просьбе покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свой бланк. В нем должны быть следующие обязательные реквизиты: наименование, номер и дата документа, ФИО и ИНН предпринимателя, обозначение товаров или услуг, сумма оплаты,  подпись с расшифровкой.

Предприниматели, которые оказывают услуги физлицам, вправе выдавать бланки строгой отчетности. БСО может заменить кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а если ИП на ЕНВД или ПСН работает в сфере общепита и имеет наемных сотрудников — до 1 июля 2018 года. (Подробнее см.

«Кто может не применять онлайн-кассы до 1 июля 2018 года: услуги населению, интернет-торговля, банковские переводы, спецрежимы», «Отсрочка по применению онлайн-касс: определено, кто сможет не применять ККТ до 1 июля 2019 года» и «Онлайн-кассы для ЕНВД и ПСН: кто должен на них перейти и что именно придется сделать»).

Бланки нужно печатать в типографии или через специальный сервис. Распечатать БСО на обычном принтере не получится.

Полный комплект для онлайн‑ККТ: касса по спеццене, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система со скидкой Отправить заявку

Товарная накладная

Этим документом оформляется продажа товаров другому предпринимателю или организации. Для работы с физлицами этот документ не используется. Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остается у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передается покупателю и нужен ему для приемки товаров.

Обычно накладную оформляют по стандартной форме № ТОРГ-12. Вы можете использовать шаблон накладной.

В «Контур.Эльбе» можно создать накладную на основе выставленного счета.

Бесплатно создать накладную в Контур.Эльбе

Акт оказания услуг или выполненных работ

Данный документ подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, и у заказчика нет претензий по их качеству. Акт подписывают и исполнитель, и заказчик.

В «Контур.Эльбе» акт составляется очень просто. Достаточно выбрать контрагента,  указать услугу и цену. Затем нужно отправить контрагенту готовый документ, содержащий вашу подпись и печать. 

Бесплатно создать акт в Контур.Эльбе

Счет-фактура

Этот документ обязаны выставлять плательщики налога на добавленную стоимость (см. «Бизнес с нуля: что выбрать — ИП или ООО?»).

То есть в основном те, кто работает на общей системе налогообложения. Счет-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету.

Предприниматели на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте обычно НДС не платят, и поэтому выставлять счета-фактуры в общем случае не обязаны.

Счет-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передается покупателю, другой остается у продавца. Счет-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуги. Подробнее см. «Инструкция по заполнению счетов-фактур».

Бесплатно создать счет-фактуру в Контур.Эльбе

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2018/5/13505

Начинающему ИП: какими документами нужно оформлять хозяйственные операции | Контур.НДС+

Счет фактура для ип

Основой учета являются первичные документы, которыми оформляются любые хозяйственные операции. В зависимости от того, чем занимается ИП — оказывает услуги, выполняет работы или продает товары — он оформляет свои взаимоотношения с покупателями и клиентами.

Также в большинстве случаев он сам выступает в роли покупателя товаров и услуг, которые использует в своей предпринимательской деятельности. Взаимоотношения с поставщиками и подрядчиками должны быть соответствующим образом оформлены.

Обо всем этом расскажем в сегодняшнем материале.

Типы документов

Надо сказать, что различных видов первичных документов существует немало. Но в первую очередь ИП нужно запомнить такие:

  1. Договор.
  2. Счет на оплату.
  3. Кассовый чек или иной документ об оплате (БСО, товарный чек).
  4. Товарная накладная.
  5. Акт выполненных работ, оказанных услуг.
  6. Счет-фактура.

Вовсе не обязательно, что в работе предприниматель будет использовать все эти документы. Например, если ИП на УСН оказывает услуги юридическим лицам и другим предпринимателям, то он будет заключать договоры, выставлять счета на оплату, подписывать акты оказанных услуг. А вот с такими документами, как и счет-фактура и кассовый чек, он иметь дела не будет.

Рассмотрим каждый из этих документов более подробно.

Что нужно знать о договоре

Договор — это первый документ, который подписывают стороны сделки. Договор в классическом виде составляется на бумаге в 2-х экземплярах и подписывается обеими сторонами с указанием их реквизитов. В договоре стороны прописывают важные моменты своего сотрудничества:

  1. Предмет, то есть то, в отношении чего заключается сделка. Например, договор на продажу определенного товара или на оказание какой-либо услуги.
  2. Стоимость предмета договора и порядок расчета.
  3. Права, обязанности и ответственность продавца и покупателя.
  4. Порядок, в соответствии с которым стороны могут внести изменения в договор, расторгнуть его и решить возникшие разногласия.

Договор вовсе не обязательно должен быть составлен в письменной форме. Например, если ИП занимается розничной продажей товаров, то он, по сути, заключает устный договор с каждым своим покупателем.

Объектом этого договора является предложенный товар, ценой — его стоимость на ценнике. Если покупатель этот товар оплачивает, значит, он принимает предложенные условия.

Факт заключения такого договора подтверждается выдачей покупателю кассового чека или заменяющего его документа.

Одной из форм договора является оферта — это предложение о заключении сделки, направленное неограниченному кругу лиц. Оферта чаще всего размещаться публично, например, на сайте. Факт оплаты считается принятием условий договора — акцептом оферты.

Счет на оплату

На самом деле счет на оплату, скорее, удобный, нежели необходимый для учета документ. В нем содержится информация о количестве /объеме и стоимости товаров или услуг, подлежащих оплате. Обычно счет направляется покупателю — юридическому лицу или ИП — для оплаты «безналом», то есть через банк.

Форма счета может разрабатываться предпринимателем самостоятельно. Ниже предложена одна из возможных форм, которую довольно часто применяют субъекты бизнеса.

Образец счета

Кстати, существует документ, который объединяет в себе договор и счет на оплату. Он так и называется — счет-договор. По сути, это счет, в который внесены обязательные условия договора (их называют существенными). Его образец представлен ниже.

Образец счета-договора

Документы о приеме платы

Таких документов существует несколько, и выбор делается не по желанию, а в зависимости от условий работы.

Важно! Единственный случай, когда ИП ничего не должен выдавать покупателю при получении от него денежных средств — это прием оплаты непосредственно на банковский счет. В этом случае на руках у покупателя остается документ из банка, который подтвердит факт осуществления им платежа.

Обычно через банк рассчитываются между собой юридические лица и предприниматели. А вот расчеты с покупателями — физическими лицами субъект бизнеса должен подкреплять документами.

Это необходимо при приеме оплаты наличными деньгами, банковскими картами или электронными средствами платежа (кошельками Qiwi, Яндекс.Деньги и другими).

Документ остается у покупателя и служит подтверждением факта оплаты.

В большинстве случаев ИП лишен права выбора того, какой именно документ оформлять, — все регламентировано законом. Так, если предприниматель применяет ОСНО или УСН и торгует в розницу, то он обязан использовать кассовый аппарат.

Соответственно, покупателю необходимо выдавать кассовый чек.

Если ИП применяет ЕНВД либо покупает патент и при этом занимается розничной торговлей или работает в сфере общественного питания, вопрос с кассой решается так:

  • при наличии сотрудников ККТ обязательна с 1 июля 2018 года;
  • при самостоятельной работе ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года.

Что касается оказания услуг населению, то вне зависимости от наличия работников и применяемой системы налогообложения без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года.

Однако взамен кассового чека покупателю нужно выдавать бланк строго отчетности (БСО). Причем всегда, а не только по требованию.

БСО можно заказать / купить в типографии, сформировать посредством автоматизированной системы, в том числе онлайн через специальный сервис.

Внимание! Сформировать БСО на обычном компьютере нельзя — они не будут действительны.

Акт приемки

Акты приемки выполненных работ или оказанных услуг являются важными первичными документами. Они подтверждают факт исполнения услуги (выполнения работы), а также то, что заказчик их принял и не имеет претензий к исполнителю.

Составляется акт в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами. Из названия понятно, что составляется этот документ по итогам работы исполнителя. Если сотрудничество продолжительное, а услуги оказываются часто, акт можно составлять периодически. Например, договор заключен на год, услуга оказывается 1 раз в неделю — в таком случае акт можно составлять 1 раз в месяц.

Электронные счета-фактуры с 1 июля 2021 года — Audit-it.ru

Счет фактура для ип

ООО “Небо”

Со второго полугодия 2021 года начинают действовать поправки в НК РФ, предусмотренные 371-м законом. Рассказываем, что поменяется для ИП и организаций, а также рассмотрим специфику выставления счетов-фактур в ЭДО.

С чего все началось?

Летом 2019 года в Правительстве озвучили идею масштабного эксперимента, связанного с импортными товарами. ФНС поручили разработать программное обеспечение для сбора, учета, хранения и обработки информации по всей зарубежной продукции, предназначенной для использования на территории РФ.

В Приложении к официальному документу приведен полный перечень подобных товаров, среди которых представлены бытовая техника, спецтранспорт, электроника, мебель, детские товары и многое другое. Сам эксперимент проходил с 1 июля по 31 декабря 2020 г. и был признан удачным.

Прослеживание реализовано исключительно на «бумажном» уровне, поэтому маркировать товары или как-то менять складские процедуры не потребуется.

Что изменится в Налоговом кодексе?

В соответствии с 371-м законом, юридические лица и ИП:

  1. При совершении любых операций с товарами, указанными в перечне, должны отправлять в ФНС отчеты о подобной деятельности, а также предоставлять документы с реквизитами прослеживаемости. Это требование прописано в п 1. ст.1 закона.

  2. При продаже прослеживаемой продукции обязаны оформлять счета-фактуры (в т.ч. корректировочные) только в электронном виде. Для этого заранее нужно будет заключить договор с любым из лицензированных операторов ЭДО: список рекомендованных операторов представлен на официальном сайте ФНС.

Счет-фактуру не обязательно оформлять в электронном виде, если:

  • товары приобретаются для личных нужд, не связанными с коммерческими операциями (к примеру, холодильник или стиральная машина для дома);
  • в качестве покупателя выступают физические лица со статусом «самозанятый»;
  • речь идет об экспорте и реэкспорте товара;
  • продукцию планируется отправить в одну из стран, входящих в ЕАЭС.

Изменения вступят в силу уже с 1 июля этого года.

Как поменялись правила оформления счета-фактуры?

Эксперимент законодатели признали удачным, поэтому с этого года планируется постепенный переход документооборота в электронный формат. В качестве первого шага выступят счета-фактуры. Для этого даже изменили привычную форму документа, добавив новые реквизиты, обязательные для заполнения (полный перечень содержится в пп. 5-6 ст. 169 НК РФ):

  • регистрационные номера партии товара и таможенной декларации;
  • единица измерения товара;
  • количество товара в указанных ранее единицах измерения (килограммы, коробки, штуки и пр.).

Сейчас счета-фактуры можно не оформлять, если в качестве покупателя выступают лица, не являющиеся плательщиками НДС (по письменному согласию сторон). С 1 июля 2021 года для прослеживаемых товаров такая возможность будет недоступна: документы нужно будет оформлять в обязательном порядке.

Актуальная форма документа приводится в Приложении №1 1137-го Постановления Правительства.

В ФНС разъяснили, что при необходимости дополнительные реквизиты можно указывать либо над таблицей, либо сразу после подписей ответственных лиц (руководителя и главного бухгалтера).

Если нужно, то изменения можно делать и в самой таблице – добавлять строки и столбцы в конце, не нарушая начальное расположение граф.

Заполнять документы можно от руки, на компьютере или совмещать оба варианта. При отправке счета-фактуры необходимо заверить электронную копию с помощью квалифицированной ЭЦП.

Общие правила заполнения счета-фактуры

Если речь идет о реализации товаров, нужно:

  1. Заполнить поля с номером и датой документа.

  2. Внести данные о продавце и покупателе, а также указать отправителя и получателя груза.

  3. Обязательными для заполнения считаются поля об оплате и валюте: цена и стоимость товара, сумма акциза (если есть) и налоговая ставка.

  4. Внести реквизиты договора или госконтракта, если операции совершаются в соответствии с госзаказом.

  5. В таблицу вносится все актуальные сведения о товаре. Если предоплаты в денежной форме не было (например, аванс был получен в натуральной форме), в строке 5 нужно поставить прочерк.

  6. В таблице графы с 10 по 11 актуальны только для товаров иностранного происхождения.

Если речь идет о работах или услугах, то:

  1. В первой части (до таблицы) заполняются все строки, кроме 3 и 4 (они касаются отправителя и получателя груза).

  2. В таблице прочерк ставят в графах 10-11, а в графы 2-4 сведения вносятся только в том случае, если услуги или работы можно изменить в каких-либо единицах.

Под таблицей располагаются поля для подписей ответственных лиц. Для юридических лиц это руководитель и главный бухгалтер, либо уполномоченные лица. ИП сам подписывает документ, указывая помимо Ф.И.О. (расшифровка подписи) и реквизиты регистрационного свидетельства.

Эксперты прогнозируют, что введение системы прослеживаемости товаров, а также новые правила оформления счетов-фактур значительно увеличат документооборот организаций и индивидуальных предпринимателей.

Однако в масштабах государства эти изменения являются первым шагом к полноценному переходу на ЭДО и отказу от привычных бумажных носителей. По задумке законодателей электронный формат обмена документами будет сквозным и прозрачным, что положительно скажется на собираемости налогов.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/a1/1029557.html

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2017 г

Счет фактура для ип

Как создать Счет-фактуру онлайн? Попробуйте сервис Выставить-счет.рф. В нём легко создать Счет-фактуру, распечатать или отправить по электронной почте. Также можно создать Счет на оплату, ТОРГ-12 и Акт. Попробуйте прямо сейчас без регистрации: Demo-вход.

Что такое Счет-фактура?

Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету.

Счет-фактура от 1 октября 2017 г

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2017 г. изменился, добавлена новая колонка “Код вида товара”.

Счет-фактура от 1 июля 2017 г

Бланк Счета-фактуры с 01.07.2017 г. изменился, добавлена новая строка “Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)”.

Альбомный или книжный формат Счета-фактуры

Счет-фактуру можно распечатывать как в горизонтальном положении, так и вертикальном. Установленных норм расположения листа при печати Счета-фактуры нет, следовательно её можно распечатать в альбомном или книжном формате. Всё зависит от возможностей программы и от параметров печати.

Рекомендации по заполнению Счета-фактуры

Существует унифицированная форма Счета-фактуры, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 № 1137.

Счет-фактура создается в двух экземплярах, один продавцу, а второй – покупателю.

Правила заполнения Счета-фактуры

При заполнении Счета-фактуры необходимо соблюдать правила и указывать все данные в соответствии с учредительными документами. Счет-фактура, заполненный с нарушениями или недостающими данными, не признается Налоговыми органами и не применяется к вычету НДС.

Верхняя часть Счета-фактуры (шапка)

  • Номер и Дата. Номер должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент создания Счета-фактуры.
  • Исправление и Дата. Номер исправления должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации.

    Дата указывается текущая на момент исправления Счета-фактуры. При составлении Счета-фактуры до внесения в него исправлений в этой строке ставится прочерк.

  • Графа Продавец, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (продавца).

  • Графа Адрес, указывается полный адрес (с индексом) юридического или индивидуального предпринимателя (продавца).
  • Графа ИНН / КПП продавца, указывается ИНН и КПП юридического лица (продавца). Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.

  • Графа Грузоотправитель и его адрес, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (грузоотправителя), а также его полный адрес (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.

  • Графа Грузополучатель и его адрес, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (грузополучателя), а также его полный адрес (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.

  • Графа К платежно-расчетному документу №, указывается номер и дата платежно-расчетного документа (платёжки) или кассового чека.
  • Графа Покупатель, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (покупателя).

  • Графа Адрес, указывается полный адрес (с индексом) юридического или индивидуального предпринимателя (покупателя).
  • Графа ИНН / КПП, указывается ИНН и КПП юридического лица (покупателя). Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.

  • Графа Валюта: наименование, код, указывается наименование валюты и её код в соответствии с классификатором ОКВ. Указанная валюта должна являться единой для всех перечисленных товаров (работ, услуг), имущественных прав.

  • Графа Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения), указывается идентификатор госконтракта, договора или соглашения. Если в счете-фактуре нет госзаказа, то ставится прочерк.

Счет-фактура для услуг Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то две графы “Грузоотправитель и его адрес” и “Грузополучатель и его адрес” не заполняются, можно поставить прочерк (“–”) или тройной прочерк (“- – -“). Если при составлении счет-фактуры на услуги всё же заполнить эти две графы, то это не будет ошибкой. В данном случае эта информация будет дополнительной информацией к обязательным реквизитам и не может служить основанием для отказа в вычете НДС.

Список товаров и услуг в Счете-фактуре

Таблица с перечнем товаров и услуг заполняется данными в соответствии с заголовками столбцов.

  • Столбец 1 — Наименование товара, указывается наименование товара, работы и услуги.
  • Столбец 1а — Код вида товара, при экспорте товара за границу указывает код ТНВЭД, иначе ставится прочерк.
  • Столбец 2 и 2а — Единица измерения, указывается наименование и код единицы измерения товара или услуг, в соответствии с классификатором ОКЕИ. При отсутствии показателей ставится прочерк.
  • Столбец 3 — Количество (объем), указывается количество товара, работ и услуг. При отсутствии показателей ставитсяпрочерк.
  • Столбец 4 — Цена (тариф) за единицу измерения, указывается цена за единицу товара без НДС. Приотсутствии показателя ставится прочерк.
  • Столбец 5 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего, указывается сумма товара без НДС.
  • Столбец 6 — В том числе сумма акциза, указывается сумма акциза по подакцизным товарам. При отсутствии показателя указывается “без акциза”.
  • Столбец 7 — Налоговая ставка, указывается налоговая ставка (например, 0%, 10%, 18%). По операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается “без НДС”.
  • Столбец 8 — Сумма налога, предъявляемая покупателю, указывается сумма НДС. По операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается “без НДС”.
  • Столбец 9 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего, указывается сумма товаров, работ, услуг с НДС.
  • Столбец 10 и 10а — Страна происхождения товара, указывается наименование и код страны происхождения товара в соответствии с классификатором ОКСМ. Для товаров, производимых в РФ, ставится прочерк.
  • Столбец 11 — Регистрационный номер таможенной декларации, указывается номер таможенной декларации. Для товаров, производимых в РФ, ставится прочерк.

Всего к оплате — суммируются суммы чисел в столбцах №№ 5, 8 и 9.

Нижняя часть Счета-фактуры (подвал)

Нижняя часть содержит подписи ответственных лиц:

  • Руководитель организации или иное уполномоченное лицо — указывается ФИО и ставится подпись руководителя организации или иного уполномоченного лица.
  • Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо — указывается ФИО и ставится подпись главного бухгалтера или иного уполномоченного лица.
  • Индивидуальный предприниматель — указывается ФИО и ставится подпись индивидуального предпринимателя, и указываются реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

В организациях кроме руководителя и главного бухгалтера может расписаться “иное” уполномоченное лицо, но только при действующем внутриорганизационном приказе с правом подписывать бухгалтерские документы.

Индивидуальный предприниматель расписывается только в одной графе Индивидуальный предприниматель.

Счет-фактура “Без НДС”

Товары и услуги, не облагаемые НДС С 1 января 2014 г. при совершении операций, которые не облагаются НДС, согласно ст. 149 НК РФ, не нужно выставлять Счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных Счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Изменения внесены в п. 5 ст. 168 НК РФ и п. 3 ст. 169 НК РФ.

Обратите внимание, что НДС 0% и “Без НДС” не являются одной и той же ставкой, и применяются каждая по своему назначению. При совершении операций с нулевой ставкой указание НДС 0% в Счете-фактуре обязательно.

Таким образом, на товары и услуги “Без НДС” выставлять Счета-фактуры с 1 января 2014 года не нужно.

Но по требованию контрагента вы можете выставить Счет-фактуру “Без НДС”, это не является нарушением. Требование по выставлению Счета-фактуры “Без НДС” могут предъявить бюджетные и госучреждения.

Согласно специфики их работы казначейство не может произвести оплату без предъявления Счета-фактуры.

Место печати в Счете-фактуре

Оттиск печати в Счете-фактуре В Счете-фактуре печать не ставится. Место для печати не предусмотрено в утвержденной унифицированной форме.

Вопросы по Счету-фактуре

На скольких листах печатается Счет-фактура? Счет-фактуру можно распечатать на нескольких листах. Ограничений по количеству листов нет, поэтому, если перечень товаров и услуг не умещается на одном листе, то их можно продолжить на втором, третьем и последующих листах.

Источник: https://xn----7sbfbqq4deedd2d1bu.xn--p1ai/blanki/schet-faktura/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.