Система учета ип

Бесплатная бухгалтерия для одинокого ИП: миф или реальность?

Система учета ип
Существует множество учетных систем для малого бизнеса, помимо занимающих на российском рынке монопольное положение продуктов 1С. Есть, к примеру, специализированные облачные решения и онлайн-сервисы банков, доступ к которым можно получить вместе с расчетно-кассовым обслуживанием.

За все популярные продукты приходится регулярно отдавать довольно приличную сумму денег, что вполне оправдано при наличии наемных сотрудников и довольно сложных бизнес-процессов.

В случае, если индивидуальный предприниматель работает сам и применяет упрощенную систему налогообложения, нет никакого смысла отдавать по 5 — 10 тысяч рублей в год только за право вести бухгалтерский учет и формировать налоговую декларацию. В небольшой статье мы попробуем разобраться, как микробизнес может сэкономить немного микроденег, используя альтернативные программы.

Поставщики дорогостоящих учетных систем пугают предпринимателей постоянным изменением форм отчетности: дескать, только мы успеваем за инициативами законодателей и регуляторов, а потому есть риск получить штраф из-за несвоевременного внесения в программу сторонних разработчиков изменений.

Для достаточно крупных предприятий с разными видами деятельности, наемными работниками и сложной отчетностью это вполне справедливо, поскольку даже квалифицированному бухгалтеру за бешеным принтером уследить непросто.

Попытаемся понять, насколько проблема актуальна для работающего в одиночку индивидуального микропредпринимателя, который применяет УСН, возможно совмещая этот спецрежим с патентами.

Разложим по полочкам связанные с учетом и отчетностью задачи, которые могут возникнуть хотя бы теоретически:

  • Выставление счетов клиентам и ведение первичной бухгалтерской документации (договоры, акты и т.д.);
  • Финансовый учет и взаимодействие с банками (получение выписок и формирование платежных документов);
  • Правильное совмещение различных режимов налогообложения, например, в случае использования патентов;
  • ККМ и работа с кассой, если в бизнесе вращаются наличные деньги и/или принимаются платежи (наличными и по карте) от физических лиц;
  • Движение товаров и склад;
  • Своевременная уплата налогов и взносов за себя с правильным заполнением всех реквизитов в платежных документах;
  • Ведение КУДиР;
  • Формирование и сдача декларации по УСН (раз в год);
  • Сдача форм в Росстат (по требованию).

На первый взгляд, у нашего сферического ИП в вакууме возникает довольно много проблем. На самом деле это не так. Наружу он обычно выдает государству налоги и взносы за себя, а также один единственный документ — налоговую декларацию утвержденного формата. На этом налоговая отчетность заканчивается, а из бухгалтерской нашему ИП нужна только книга учета доходов и расходов (КУДиР). Для ведения деятельности предпринимателю достаточно работы с бухгалтерской первичкой, финансового учета и интеграции с банками. Необходимость принимать платежи от физических лиц, вести учет товаров на складе или, скажем, совмещать упрощенку с патентом могут несколько усложнить дело, но разница не принципиальна.

Какую-то отчетность периодически запрашивает Росстат, но на практике это происходит редко: раз в пять лет при сплошном наблюдении, в остальное время ведомство всякой мелочевкой не интересуется. Чтобы не попасть на штрафы, достаточно проверить на сайте необходимость сдавать соответствующие формы (бумажные извещения могут не дойти), скачать бланки, заполнить их в Excel и отправить по инстанциям — этот процесс автоматизации не требует. Что касается КУДиР, ее можно вести в электронном виде в любой учетной системе и распечатать только если в налоговой инспекции потребуют бумагу для проверки. Практика показывает, что вероятность этого события стремится к нулю, потому что налоговики мелкими предпринимателями особо не интересуются, пока те отдают государству положенную долю от барышей и не совершают сомнительных операций.

Разнообразных средств автоматизации нелегкой жизни маленького ИП действительно очень много, а потому они нуждаются в классификации с перечислением основных достоинств и недостатков:

  • Коробочная версия 1С: Предприятия для малого бизнеса (конфигурация «Упрощенка» и вот это все). Стоит продукт на первый взгляд недорого, но купить и забыть — это не про 1С, потому что на низком старте уже стоит франчайзи с доильным аппаратом в виде договора ИТС. Одинокому ИП он вроде бы не нужен, но иначе не получишь обновлений через портал. За локальную версию 1С платить придется регулярно, смиритесь;
  • Облачная бухгалтерия 1С: ФРЕШ — «БизнесСтарт» или другая конфигурация. Хороший вариант, если у вас есть наемные работники и выделенный (приходящий) бухгалтер, но для одинокого ИП он может оказаться чрезмерным. Из недостатков стоит отметить только необходимость хранить свои данные в чужом облаке и регулярно вносить абонентскую плату, размер которой зависит от набора используемых услуг;
  • Облачная бухгалтерия банка или специализированный бухгалтерский онлайн-сервис. Отдельный сервис закрывает все задачи ИП, но стоит довольно дорого. Предлагаемые банками решения можно получить вместе с расчетно-кассовым обслуживанием, но только на платных тарифах. Как правило возможности бухгалтерии от кредитной организации ограничены, хотя для мелких ИП их будет достаточно. С другой стороны, на рынке появились неплохие бесплатные тарифы на РКО (без бухгалтерии), поэтому отдавать деньги банку за обслуживание счета нет никакой нужды;
  • 1С: ПРЕДПРИЯТИЕ в аренду на виртуальном сервере RuVDS. Этот вариант объединяет преимущества первых двух без их недостатков. Данные будут храниться на VDS клиента, а не в общем облаке. При этом работа пользователей с программой не отличается от локальной, а договор на ИТС для получения обновлений заключать не требуется. Цена довольно демократичная, но если ИП работает сам-один, она может показаться высокой. При наличии наемников, бухгалтеров и сложных бизнес-процессов — это лучшее на наш взгляд предложение;
  • Бесплатная версия 1С: Предприятия для iOS/iPadOS и Android. Мобильное приложение решает практически все задачи мелкого ИП, но не умеет интегрироваться с ККМ и системами ЭДО. К тому же учет ведется только на смартфоне или планшете. За продвинутые возможности (включая работу на десктопе через браузер) все равно придется платить, приобретая подписку на облачные решения 1С (все тот же «БизнесСтарт»);
  • Свободно распространяемые бухгалтерские программы и системы ERP. Сообществу разработчиков СПО похвастать особо нечем. Был когда-то отечественный продукт Ананас, но его поддержка давно прекращена. Иностранные системы сложны в настройке и не учитывают в полной мере специфику российского бухучета.
  • Условно-бесплатные отечественные программные продукты для Windows. Если возможностей мобильной версии 1С: Предприятия вам не хватает, а за настольную или облачную бухгалтерию платить не хочется, стоит остановиться на этом варианте. Учет и отчетность у мелкого одинокого ИП не особенно сложны, поэтому альтернативные продукты заслуживают внимания.

Конкурентов у 1С: Предприятия довольно много. Есть различные системы ERP для крупных компаний, а также простые решения для малого бизнеса. Последние чаще всего условно-бесплатны: покупать придется дополнительные возможности и/или поддержку. Особенно радует, что эти программы можно не только скачать и установить, но и обновлять даром. Вот далеко не полный список альтернатив 1С: ИП УСН 2, Инфо-предприятие, Бизнес Пак и Своя Технология. В смысле функциональности они уступают решениям лидера рынка, но работать с альтернативными программами людям без бухгалтерского образования проще. Для теста мы выбрали первые два варианта за оптимальное сочетание возможностей бесплатной версии, удобства использования, частоты обновлений и стоимости коммерческих лицензий. Условно-бесплатные бухгалтерские программы не особо требовательны к ресурсам и работают даже на Windows XP. Развернуть их можно на локальном компьютере или недорогом виртуальном сервере. Преимущества второго варианта — в отсутствии необходимости приобретать и обслуживать оборудование и возможности получить доступ к системе из любой точки планеты, где есть интернет. Используя VDS, нетрудно организовать и многопользовательскую удаленную работу, если вдруг возникнет такая потребность. Дорогие тарифы для этого не требуются: мы проводили все тесты на машине с минимальной конфигурацией и Windows Server 2012. Дальше нужно скачать выбранный дистрибутив и установить его на виртуальный сервер.

Начнем с ИП УСН 2. Для работы программе потребуется также .NET Framework 2.0 или выше. При годовом обороте до 1 млн. рублей ее можно использовать бесплатно, а при более высоком лицензия стоит 1000 рублей в год.

Пользователю доступны функции финансового учета (банковские и кассовые операции), работа с первичными документами, автоматический расчет налогов и взносов, подготовка налоговой отчетности и другие возможности, включая интеграцию с системами ЭДО и банк-клиентом, конструктор договоров и разнообразные справочники.

Поддерживается только режим УСН 6% без наемных работников. После запуска программа регулярно проверяет наличие обновлений на сайте разработчика.

Возможности бухгалтерии Инфо-Предприятия гораздо шире, к тому же разработчик предлагает и другие продукты, а в бесплатную поставку входит налоговый учет для разных режимов налогообложения (ОРН, УСН, УСН на основе патента, ЕСХН, ЕНВД), работа с первичными документами, финансовый учет, взаимодействие с банками и касса.

Также бесплатно доступен модуль «Зарплата», кадровый учет, внутренние отчеты и многомерная аналитика. В бесплатной версии нет возможностей многопользовательской работы, программирования на встроенном языке, а также некоторых дополнительных функций и интеграции с другими продуктами разработчика для комплексной автоматизации предприятия.

Детальное сравнение версий доступно на сайте.

Мы посмотрели одну простую программу для ИП на УСН 6% без сотрудников и одну продвинутую разработку, подходящую и для более крупного бизнеса.

Вывод прост: в России есть актуальные учетные системы, которыми можно пользоваться бесплатно. Сделаны они неплохо, но чтобы определиться с выбором, предпринимателям лучше развернуть программы самостоятельно.

Для тестов рекомендуем использовать наш виртуальный сервер )

Если тема заинтересует читателей блога, мы изучим ее более детально. За кадром осталось немало интересного: интеграция запущенного на VDS бухгалтерского приложения с системами юридически значимого ЭДО, дистанционная сдача отчетности, работа с ККМ и т.д.

Источник: https://habr.com/ru/company/ruvds/blog/520316/

Бухгалтерия для ИП – инструкция самостоятельного ведение бухгалтерии

Система учета ип

Бизнес 26 Августа 2020 fek.ru Время чтения: 10 мин.

Начиная собственный бизнес, предприниматели далеко не всегда уделяют должное внимание вопросам бухгалтерского учета. Бухгалтерия для ИП – вещь, скорее побочная, второстепенная.

И такая позиция в корне неверна, ведь правильно организованная экономическая деятельность является одним из ключей к максимизации собственной прибыли, предупреждению напрасных убытков.

В статье разбираемся в финансовых и законодательных нюансах, пытаемся определить, что же выгоднее – УСН или ОСНО.

В соответствии с Федеральным законом №402, бухучет обязаны вести все экономические субъекты. Однако индивидуальных предпринимателей данное правило не касается.

Действующим законодательством предусмотрено, что они могут отказаться от учета, если составляют отчетность по доходам либо доходам и расходам.

А поскольку такая отчетность оформляется ИП как при общей системе налогообложения, так и при специальных режимах, «льгота» доступна всем предпринимателям.

Резюмируем вышесказанное. Должен ли и обязан ли индивидуальный предприниматель (ИП) вести бухгалтерский учет? Нет, если применяет ЕСХН, УСН, ЕНВД или работает на патенте. Заставить его вести бухучет нельзя, но такое решение он может принять самостоятельно.

Ведь бухгалтерский учет – то, что помогает повысить надежность и оперативность информации о текущем состоянии финансово-хозяйственной деятельности; усилить контроль за материальными и иными ресурсами.

Сегодня обеспечить его ведение не составляет труда благодаря специализированным программам.

При этом есть выбор: ведение бухучета ИП на упрощенке для начинающих или в общем порядке.

Заметим, что с 2017 года УСН перестала быть самой выгодной системой налогообложения. Дело в том, что теперь базой для страховых взносов на общей системе является прибыль, а не доходы. Потому при прочих равных на ОСН некоторые ИП могут существенно сэкономить на налоговых платежах и взносах.

Если собираетесь регистрировать ИП – подберите наиболее выгодную систему налогообложения. По умолчанию используется ОСНО. Чтобы перейти на УСН, придется подать соответствующее уведомление в течение 30 дней с даты регистрации либо сразу. Тем, у кого мало расходов, есть смысл выбрать упрощенку – бумажной работы здесь в разы меньше. Остальным же рекомендуем присмотреться к ОСНО.

Какие бухгалтерские документы должен вести ИП? Все зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали.

Необходимость корректного бухгалтерского обслуживания объясняется тем, что без постоянного контроля расходов и доходов организовать эффективную экономическую деятельность не удастся. И если с упрощенкой предприниматели еще могут справляться самостоятельно, то общая система налогообложения требует помощи квалифицированного специалиста – бухгалтера.

Если вы понимаете, что не сможете самостоятельно разобраться в налоговых и бухгалтерских тонкостях, настоятельно рекомендуем подключить к работе профессионала. И здесь есть два варианта – взять на работу бухгалтера (на полставки или на полную); обратиться к аутсорсинговой компании.

ОСНО является общей системой налогообложения, обязывающей предпринимателя делать регулярные отчисления по налогам: НДС, НДФЛ и т.д. Считается одной из самых сложных, а потому требует привлечения к работе специалиста – бухгалтера.

Применяется ко всем субъектам по умолчанию. Если ИП не оформляет заявку о переходе на упрощенку, организовывать экономическую деятельность он может только на ОСНО. Однако существует ряд нюансов, когда УСН невозможна. Среди них:

  • Годовая сумма дохода, превышающая отметку в 150 миллионов рублей.
  • Наличие филиальных подразделений.
  • Количество сотрудников больше 100.

Бухгалтерия для ИП на УСН, ведение бухгалтерского учета, если вы соответствуете хотя бы одном пункту, о работе на упрощенке не может идти и речи. ОСНО – единственный вариант, однако на законодательном уровне не запрещено еще совмещение с другими режимами, например, с ЕНВД.

Среди обязательных взносов и платежей, которые требуется уплачивать предпринимателям, выделяют:

  • Налог на добавленную стоимость (НДС).
  • Имущественный.
  • Земельный.
  • Транспортный.
  • На доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Страховые взносы.

Вносят и платежи за работников: НДФЛ с заработных плат, декретных отпусков, б/л и т.д. Если ИП не имеет сотрудников, он все равно платит страховку, но только за себя.

НДС начисляется на стоимость реализованных предпринимателем товаров и услуг. Налог имеет несколько разновидностей:

  • 0% – для экспортируемой либо способствующей экспорту продукции.
  • 10% – для детских вещей.
  • 20% – для стандартных товаров и услуг.

Когда ИП продает продукт, он закладывает НДС в стоимость. Когда приобретает, может принимать его к вычету. Случается и такое, когда государство обязывает покрыть налог, который ранее уже был принят к вычету – это называют восстановленным НДС. Подобные ситуации происходят, если предприниматель сменил систему налогообложения.

Важно: ИП на ОСНО выгодно сотрудничать с фирмами, организующими свою экономическую деятельность на том же режиме (проверить контрагентов вы можете с помощью fek.ru). Это и является главным основанием для перехода с упрощенки.

Что делать, если ИП находится на ОСНО, но хотел бы не платить НДС, а применение спецрежима невыгодно или невозможно? Вы можете получить освобождение на законных основаниях. Ниже условия предоставления:

  • Объемы выручки за последние девяносто дней не превысили 2 миллионов рублей.
  • Имеются подтверждающие документы для получения льготы (чаще всего это выписка из учетной книги).

Освобождение вступает в силу с первого числа месяца, в котором было подано уведомление. Единственный нюанс – отправлено оно должно быть не позднее 20 числа. По прошествии календарного года льготы можно продлить либо отказаться от нее.

Взносы по страхованию перечисляются в налоговую, они направляются на покрытие медицинских услуг либо в пенсионный фонд. Различают две категории отчислений:

  • Фиксированные. Распространяются на все население, кроме самозанятого. Размер – 36238 рублей.
  • Дополнительные. Уплачиваются с разницы между доходами и расходами, составляют один процент с чистой прибыли.

Что касается документации, то каждый квартал ИП должен сдавать три декларации – по НДС, 4НДФЛ и 3НДФЛ.

Упрощенная система налогообложения не требует от предпринимателя ведения бухгалтерского учета. Однако она не отменяет обязанности заполнять отчетность для налоговой и прочих ведомств. Должен ли ИП вести бухучет на УСН доходы? Нет, но он обязан:

  • Вести книгу учета.
  • Передавать отчеты в установленные инстанции: налоговую службу, пенсионный фонд, фонд социального страхования.
  • В отдельных ситуациях отчитываться в Росстат, сдавать декларации по косвенным налогам, а также НДС.

Главными отчетами индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения являются декларация по налогу и книга учета доходов и расходов. Первый подается ежегодно в срок до 30 апреля. Например, за 2020 год бухгалтерскую отчетность ИП обязан сдать до 30 апреля 2021 года.

Сделать это можно как в печатном, так и в электронном виде. Если предпочитаете бумажный формат – документы придется отправлять почтой или отвозить в налоговую лично.

Электронный формат подается дистанционно с помощью официального сайта ФНС либо специальных бухгалтерских сервисов (например, онлайн-бухгалтерия Тинькофф).

Книга учета доходов и расходов (КУДИР) необходима для расчета налоговой базы по упрощенному налогу. Ее предприниматель не должен никуда сдавать – она своевременно заполняется и предъявляется исключительно по запросу налоговой службы в момент проверки.

Как самому вести бухгалтерию и учет ИП на упрощенке (УСН), с чего начать? Если вы на «Доходы минус расходы», в книгу следует вносить все доходы и расходы. Расходы обычно подтверждаются копиями чеков либо платежных квитанций. Если вы на УСН «Доходы», в КУДИР вносят информацию только по доходам и страховым взносам, способным снизить налог.

Для КУДИР также доступны два варианта заполнения – печатный и электронный. В первом случае вы самостоятельно распечатываете книгу и заполняете ее от руки; во втором – ведете в программе на компьютере, а затем распечатываете в конце года.

Важно: переносить данные из бумажной книги в электронную не запрещено. Вы спокойно сможете изменить форму ведения в течение отчетного периода.

В конце года КУДИР обязательно прошивают, а листы пронумеровывают. На последней странице указывают, сколько листов включает книга, а затем подписывают и заверяют печатью (если ее нет, этот пункт разрешается пропустить).

В 2020 году индивидуальные предприниматели вправе работать по упрощенной системе налогообложения, но с определенными ограничениями. Если ИП не ведет бухгалтерский учет, основания для этого могут быть следующими:

  • Обороты – они не превышают 150 миллионов рублей.
  • Стоимость основных средств – не более 100 миллионов рублей, при этом в расчет берется только то имущество, которое стоило не менее от 100 тысяч в момент покупки.

Важно: при регистрации нового ИП сотрудники налоговой могут забыть о том, что нужно поставить его на УСН – это распространенная практика. Чтобы избежать неприятных ситуаций и недоразумений, всегда запрашивайте информационное письмо, что вы были переведены на упрощенную систему.

Обязанность ведения бухгалтерии и бухгалтерского учета без работников для ИП на УСН по упрощенке самостоятельно с нуля – пошаговая инструкция:

  1. Подготовка. Выберите вид деятельности в соответствии с ОКВЭД, оплатите госпошлину.

  2. Оформление пакета документов. Вам обязательно понадобится паспорт, ИНН, квитанция об оплате государственной пошлины, заявление о регистрации ИП, справка о выборе УСН.

  3. Получение регистрационной документации. К ней относят свидетельство ОГРНИП, выписку из ЕГРИП, справку о присвоении ИНН.

  4. Отправка данных в ПФР. С Пенсионным фондом сотрудники налоговой инспекции связываются самостоятельно. Они передают сведения о зарегистрированном ИП, а государственный орган начинает администрирование оплаты обязательных отчислений.

При ведении бухучета для ИП на патенте или на УСН налоги оплачиваются каждый квартал:

  • первый – до 25 апреля;
  • второй – до 25 июля;
  • третий – до 25 октября;
  • четвертый (годовой) – до 30 апреля следующего календарного года.

Даты актуальны именно для уплаты денежных средств, не для подачи декларации. Ее в налоговую передают один раз в год – не позднее 30 апреля.

Сегодня есть целый ряд специализированных сервисов, помогающих автоматически формировать декларации. Работа с ними сводится к следующему:

  • Заполняете декларацию, высчитываете налоговые отчисления, готовите платежку.
  • Пересылаете декларацию в ФНС лично или через интернет (чтобы делать это через интернет, придется выпустить квалифицированную электронную подпись).
  • Формируете платежку для уплаты.

Надо ли и как вести бухгалтерский учет ИП на УСН доходы минус расходы? Невозможно дать однозначный ответ на этот вопрос. Все определяется тем, как и какую деятельность вы ведете, какая система налогообложения окажется более выгодной в конкретном случае. Прежде чем переходить на упрощенку, взвесьте все «за» и «против», проанализируйте возможные риски и только затем принимайте решение.

Чтобы предотвратить просрочки и исключить пени, штрафы и санкции, прикрепляем таблицу, в которой отражены основные «бухгалтерские» даты.

  • Сдача отчетности в ИФНС – 16 документов.
  • В ПФР – 3.
  • В ФСС – 3.

Подытожим вышесказанное и ответим на главный вопрос: нужно ли вести бухгалтерский учет ИП? Это не обязательно, но в определенных случаях оказывается выгодно, позволяет получать разнообразные льготы.

В момент регистрации вы по умолчанию будете находиться на общей системе налогообложения. Если понимаете, что упрощенка поможет сэкономить, подайте заявление о переходе.

На УСН бумажной работы будет в разы меньше, а уплаты некоторых налогов удастся избежать.

Источник: https://FEK.ru/info/biznes/vedenie-buhgalterii-dlya-ip

Как вести бухгалтерию ИП на ОСНО

Система учета ип

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения освобожден от бухгалтерского учета.

Достаточно того, что он регистрирует хозяйственные операции своей деятельности в Книге учета доходов и расходов, то есть ведет налоговый учет. Бывает, что предпринимателю удобнее не отказываться от бухучета.

Рассмотрим, для чего может понадобится бухгалтерия, как ее вести и в чем особенности учета ИП на ОСНО.

Нет времени заниматься бухгалтерской отчётностью?

Команда специалистов «Моё дело» возьмёт эту обязанность на себя, чтобы вы могли заняться более важными делами.

Оставить заявку

О том, должен ли ИП вести бухгалтерский учет, сказано в п.п. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г. Предприниматель может этого не делать, если ведет учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=2nOvg4HvgPY

Бухучет может понадобиться ИП на ОСНО по разным причинам, например:

  • чтобы лучше контролировать результаты своей деятельности;
  • ради сотрудничества с крупными заказчиками – из бухотчетности они смогут получить представление о состоянии бизнеса ИП;
  • для участия в тендерах – бухгалтерская отчетность может входить в список документов для подачи заявки;
  • для получения кредита – бывает, что банки просят предоставить баланс и регистры бухгалтерского учета, чтобы проанализировать финансовое состояние заемщика.

Обычно ведение бухучета подразумевает, что каждую хозяйственную операцию деятельности нужно отражать с помощью специальных счетов, формировать и сдавать на проверку баланс и т. д.

В случае с ИП сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговую и Росстат не нужно (п.п. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

На выбор у предпринимателя есть два варианта ведения бухучета – полный или упрощенный.

При упрощенном порядке можно сократить количество бухгалтерских счетов. Например, оставить только сч. 20 «Основное производство» вместо:

  • 23 «Вспомогательные производства»;
  • 25 «Общепроизводственные расходы»;
  • 26 «Общехозяйственные расходы».

ИП, которые относятся к малым и микропредприятиям могут не применять в бухучете метод двойной записи, то есть обойтись без одновременной регистрации сумм каждой операции по дебету и кредиту взаимосвязанных счетов.

Микропредприятиями считаются вновь зарегистрированные ИП и те, у кого за прошлый календарный год доход не более 120 млн. руб., а среднесписочная численность работников не превысила 15 человек.

К малым предприятиям относят тех, у кого среднесписочная численность за год от 16 до 100 человек, а доход не выше 800 млн. руб.

Малые и микропредприятия могут формировать упрощенную бухгалтерскую отчетность: только баланс и отчет о финансовых результатах без детализации показателей (п. 6 Приказа Минфина № 66н от 02 июля 2010 г.).

Если ИП на ОСНО решит вести бухгалтерию в общеустановленном порядке, ему нужно руководствоваться нормативными документами:

  • Федеральный закон № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г. «О бухгалтерском учете».
  • Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ).
  • План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина № 94н от 31 октября 2000 г.

Заполните отчётность в 3 клика!

Покажем как автоматически подготовить отчётность с помощью нашего сервиса.

Сформировать бесплатно

Чтобы правильно рассчитывать налоги и отчитываться по ним, предприниматели обязаны вести налоговый учет. У ИП на ОСН для этого предназначена книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций (форма утверждена Приказом Минфина России № 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г.).

Книга нужна для расчета налоговой базы по НДФЛ – разницы между доходами и документально подтвержденными расходами от предпринимательской деятельности. Расходы, которые уменьшают доходы ИП, приведены в ст. 221 НК РФ.

Доходы и расходы предприниматель на ОСНО может учитывать:

  1. методом начисления – в периоде, к которому относятся;
  2. кассовым методом – в момент поступления оплаты на расчетный счет или в кассу.

Однако, это спорный момент. Так, по мнению Минфина, для расчета НДФЛ эти понятия не применимы, и учитывать доходы и расходы ИП нужно в особом порядке:

  • доходы – по факту оплаты, то есть на день перечисления денежных средств в кассу или на расчетный счет, на день передачи доходов в натуральной форме и т.д. (п. 1 ст. 223 НК РФ);
  • расходы – при условии, что они экономически обоснованы, оплачены, документально подтверждены и связаны с получением доходов.

Это значит, что в базу по НДФЛ предприниматель на ОСНО должен включать полученные в счет будущих поставок авансы, а для признания расходов факта оплаты недостаточно: товар должен быть поставлен (услуга оказана, работа выполнена).

В Постановлении Президиума ВАС РФ № 3920/13 от 8 октября 2013 г. и Решении ВАС РФ № ВАС-9939/10 от 8 октября 2010 г. высказана другая точка зрения – предприниматели вправе выбирать, как им учитывать доходы и расходы: кассовым методом или методом начисления.

Так как единого мнения пока нет, предпринимателю безопаснее работать по кассовому методу, а тем, кто выберет метод начисления, возможно, предстоит отстаивать свою позицию в суде.

Для расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, предпринимателю на ОСНО нужно вести:

  • книгу продаж, в которой регистрируют выставленные счета-фактуры;
  • книгу покупок, в которую заносят счета-фактуры, полученные от поставщиков.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП на ОСНО:

НалогКогда сдавать отчетКогда платить
НДС (ставки 0, 10 и 20%)Декларацию сдают только в электронном виде ежеквартально не позднее 25 числа, следующего за отчетным кварталом.Перечисляют НДС в бюджет равными частями (квартальную сумму делят на 3) в течение трех месяцев после отчетного квартала до 25-го числа каждого месяца.
НДФЛ (13% для резидентов и 30% для нерезидентов)Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным.За 2019 год авансы по НДФЛ платят на основании налоговых уведомлений ИФНС. Последний авансовый платеж перечисляют до 15 января 2020 года.По окончании года нужно самостоятельно рассчитать остаток НДФЛ к уплате (от полученных доходов отминусовать авансовые платежи) и перечислить в бюджет до 15 июля следующего года.С 2020 года ИП на ОСНО нужно самому рассчитать авансовые платежи исходя из доходов за 3, 6 и 9 месяцев и уплатить до 25 апреля, июля и октября соответственно.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов

Персональный налоговый календарь в нужный момент напомнит о том, что подходит время сдавать отчёт Узнать подробнее

Предприниматель должен уплачивать за себя страховые взносы. Они состоят из двух частей:

  1. фиксированной;
  2. дополнительной – 1 % с доходов свыше 300 тысяч рублей.

В 2019 году фиксированная часть составляет 36 238 руб., а в 2020 – 40 874 руб.

Страховые взносы ИПЗа 2019 годЗа 2020 год
На пенсионное страхование (фиксированный платеж)

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/kak-vesti-buhgalteriyu-ip-na-osno

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Система учета ип

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2021 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже сказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников.

Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2021 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы или ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии работников, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2021 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:

  • в ПФР: форма СЗВ-М каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, и СЗВ-стаж по итогу года не позднее 1 марта;
  • в ФСС: форма 4-ФСС ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно; подтверждение основного вида деятельности – не позже 15 апреля;
  • в ИФНС – 2-НДФЛ не позднее 1 марта; 6-НДФЛ не позднее 30 дней после отчетного квартала и не позднее 1 марта за предыдущий год; РСВ – в течение месяца после отчетного квартала; 

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2021 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
УСНавансовый платеж – 25.04авансовый платеж – 25.07авансовый платеж – 25.10декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕСХН*авансовый платеж за 25.07декларация и налог по итогам года – 31.03
ОСНО1. декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.061. декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.071. декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.101. декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2016-goda

ТОП-10 сервисов онлайн бухгалтерии для ИП/ООО 2021

Система учета ип

Учет для каких систем н/о

УСН, патент

«Контур.Эльба» — онлайн бухгалтерия для ООО и ИП, которая принадлежит СКБ Контур. Подходит в первую очередь для микро бизнеса: ИП которые сами хотят вести бухгалтерию, при этом глубоко не погружаясь в особенности терминологии и прочие тонкости. Для бухгалтерии небольших ООО, больше подходит «Контур.Бухгалтерия»

На самом бюджетном тарифе для ИП сервис обходится в 1900 р. в квартал, минус  — нельзя создать больше 5 документов. Другие тарифы — 4500 р. в квартал для ИП и ООО без сотрудников, 6000 р. для ИП и ООО с сотрудниками.

Для тех, кто еще не открыл бизнес, на сайте Эльбы есть подробные справочные материалы по регистрации форм собственности с пошаговой инструкцией.

  • Идеально подходит для ИП на упрощенке, которые сами ведут бухгалтерию
  • 30 дней пробного периода
  • Невысокие цены
  • Интеграция с банками и онлайн-кассами
  • Один из крупнейших сервисов онлайн бухгалтерии, хорошая репутация
  • Большой функционал и удобный интерфейс
  • Подходит только для ип, которые сами ведут дела и не хотят глубоко вникать в бухгалтерскую терминологию и особенности
  • Есть жалобы на ошибки в отчетах
  • Нет интеграции валютных счетов

Учет для каких систем н/о

УСН, ПСН (патент), ОСНО

Сервис «Мое дело» — инструмент для самостоятельного ведения бухгалтерии онлайн. Также у клиенты могут передать документооборот на аутсорсинг команде специалистов, куда входят бухгалтер, специалист по налоговому праву, юрист, кадровик и бизнес-ассистент. Для разных отраслей бизнеса предусмотрены свои сотрудники, которые разбираются в специфике работы конкретной отрасли.   

Еще до регистрации в сервисе можно ознакомиться с базой знаний о бухгалтерии и посмотреть вебинары. В личном кабинете находятся шаблоны и бланки документов, которые можно заполнить самостоятельно либо с подсказками.

Помимо основных версий — онлайн-сервис для тех, кто хочет вести бухгалтерию сам, и онлайн-сервис + команда на аутсорсе, «Мое дело» предлагает клиентам три пакета комплексных решений на выбор:

  • для розничной торговли;
  • для оптовой торговли;
  • для онлайн-магазинов.
  • Есть весь функционал, который может потребоваться
  • Разумные цены
  • Более 2000 шаблонов форм документов
  • Один из самых известных сервисов онлайн бухгалтерии
  • Можно получить бесплатный пробный доступ, чтобы протестировать сервис
  • При расторжения договора с ними, не дают получить свои документы, просят оплаты за них. Так скачивайте их заранее!
  • Поддержка средняя, есть жалобы на них
  • Оплата минимум на год, но перед оплатой можно протестировать их сервис

Учет для каких систем н/о

ООО-все, ИП – все, кроме ОСНО

БухСофт — бухгалтерская программа только для малого бизнеса. В программу «БухСофт» всё включено:

— Бухгалтерия, Зарплата и кадры, Подготовка и отправка отчетности.

— Круглосуточная поддержка клиентов в день обращения (по техническим и бухгалтерским вопросам).

— Бесплатные и незаметные обновления программы (без участия программиста).

— Без доплат: многопользовательский режим, сервис проверки контрагентов, справочная система и распознавание первичных документов.

— Аудит учёта. Автоматические проверки рисков зарплатной комиссии, блокировки счёта банком, внеплановых проверок госорганами.

— Автоматическое тестирование отчётности по контрольным соотношениям.

  • Автоматически обновляется на всех устройствах
  • Есть возможности вести бухгалтерию для всех форм собственности и налогооблажений
  • Удобный простой интерфейс
  • Поддержка отвечает качественно, но при этом не очень быстро
  • Есть мобильное приложение, с которого можно работать
  • Есть жалобы на потерю данных
  • Поддержка не самая быстрая
  • Подходит больше для ИП и совсем небольшого бизнеса
  • Крупным и средним предприятиям не очень нравится сервис

Учет для каких систем н/о

ОСНО, УСН, ПСН (патент)

«Кнопка» это не сервис бухгалтерия, а скорее компания по аутсорсингу бухгалтерии и юристов.

Сервис предлагает клиентам услуги по аутсорсингу бухгалтерии, решение юридических вопросов и рутинных задач, консультации бизнес-ассистентов, учет сотрудников, работу с банками и др. В отличие от других сервисов для ведения бухгалтерии, «Кнопка» предоставляет клиентам страховку на случай ошибок в работе программы, что говорит о серьезном подходе к делу и уверенности в качестве продукта.

https://www.youtube.com/watch?v=9bMRNMSwe2Q

Клиентам «Кнопки» также доступны предложения от партнеров сервиса, например, подключение бесплатного городского номера, скидка на создание интернет-магазина в конструкторе Ecwid, скидка на покупку абонемента в сети коворкингов «Рабочая станция», подключение эквайринга к интернет-магазину и др.  

Стоимость использования «Кнопки» зависит от месячного дохода.

  • Помогают в общих вопросах: по поиску сотрудников, помещения, поставщиков, настройке эквайринга
  • Берут на себя риски, если компания получает штрафы и пени по их вине – возмещают их
  • Работают с ВЭД
  • Заменяют штатных бухгалтеров и юристов
  • Много жалоб на ошибки и косяки в работе
  • Цены сильно выше по сравнению с сервисами бухгалтерии
  • Не работают с бюджетными организациями, крупным бизнесом и с разного рода товариществами
  • Не работают в выходные и ночью

Учет для каких систем н/о

УСН, ОСНО

«Контур.Бухгалтерия» — один из программных продуктов компании СКБ Контур, интернет-бухгалтерия для малого бизнеса: ИП и ООО до 100 сотрудников. У сервиса простой интерфейс с многочисленными подсказками.

Дополнительнительный бонус к стандартным функциям — онлайн калькулятор расчета НДС, налога УСН, выплат работникам: больничные, декретные, отпускные. Также в сервисе удобно считать периоды между датами — количество календарных, рабочих дней и часов.
«Контур.

Бухгалтерия» предназначена для бухгалтеров небольших предприятий, а Эльба для владельцев микро бизнеса, которые сами ведут отчетность.

  • Удобный интерфейс
  • Отлично подходит для бухгалтерии в небольших компаниях
  • Есть все нужные функции
  • Тестовый бесплатный период 14 дней
  • Есть отдельные жалобы на недостаточно качественные ответы службы поддержки
  • Не бухгалтеру в программе будет сложно разобраться
  • В мобильном приложении не хватает функций, которые есть на сайте

Учет для каких систем н/о

УСН, ОСНО

«Небо» — набор инструментов для самостоятельного ведения бухгалтерского учета и своевременной сдачи отчетности: интернет бухгалтерия, электронная отчетность и бухгалтерское обслуживание по стандартам 1С.

  • Бесплатный тестовый период на 14 дней с полным функционалом
  • Интеграция с банками — «Альфабанк», Тинькофф Банк, Точка и др
  • Низкие цены
  • Много готовых актуальных форм-шаблонов отчетностей
  • Много чего надо вводить и считать самому, мало автоматизации!
  • Много чего надо вводить и считать самому, очень мало автоматизации!
  • Есть жалобы, что функционал ограниченный

Учет для каких систем н/о

УСН, ПСН (патент), ОСНО, ЕСХН

Сервис «Фингуру» предлагает клиентам ведение бухгалтерского учета, регистрацию и ликвидацию бизнеса, расчет заработной платы сотрудников, а также отчислений в пенсионный фонд и профессиональные консультации. Компания делает акцент на том, что с клиентами сервиса общаются живые люди, специалисты, к которым можно обратиться привычным для многих способом — через мессенджеры и мобильное приложение.

Принцип работы «Фингуру»: клиент фотографирует документы и отправляет персональному бухгалтеру через приложение, специалист вносит их в электронную систему, рассчитывает налоги и зарплату, занимается подготовкой и сдачей отчетности в налоговые органы, сопровождает при проверках, консультирует в процессе работы.

  • Есть мобильное приложение сервиса
  • Много тарифов под разные бизнесы
  • Можно просто фотографировать документы и присылать им, а они все сами введут и оформят
  • Полностью заменяют бухгалтера в штате
  • Выдают персонального менеджера с которым всегда можно связаться
  • Излишни навязчивы и в своей рекламе и с текущими клиентами(впаривают более дорогие тарифы)
  • Есть жалобы на ошибки в учете, документах
  • Высокие цены по сравнению с автоматизированными системами бухгалтерии

Источник: https://TrustLand.ru/listing-category/servisy-online-buhgalterii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.